應納與留抵，差別不在名稱而在請款影響
匯入相容的營業稅報表後，大會人心會依客戶代號比對本期資料。當「本月應繳」有金額時，這筆資料屬於應納；當沒有應納、但有「本月累積留抵」時，這筆資料屬於留抵。
兩者都會反映在本期營業稅資料，但只有應納會作為代收款項目加進請款單。留抵不代表客戶本期要繳納的款項，因此只更新資料供查看，不列入請款總額。
核心原則：應納是本期可能需要代收的金額；留抵是稅務資料狀態，不是請款項目。請款前仍要由事務所確認資料是否正確。
匯入時，系統會怎麼判斷資料？
01
先以客戶編號比對
報表第一列需要包含「編號」、「本月應繳」、「本月退稅」、「本月累積留抵」。系統依編號找到既有客戶資料，不會因為找不到就自行新增客戶。
02
三個金額皆為零時略過
這通常表示稅務軟體端尚未產生可用結果。這筆資料不會以零值覆蓋本期既有資料，使用者仍應確認期別與計算狀態。
03
判斷新增、異動或不變
新資料與目前資料比對後，會區分新增、異動與不變。應納異動是後續重新產生請款內容的重要條件。
什麼時候需要重新產生請款單？
未通知的應納客戶，會列入本期請款單產生對象。已通知後，如果應納金額有異動，也需要重新產生請款單並處理更新通知；因為客戶不能繼續依舊金額繳款。
相對地，只有留抵資料變動時，系統更新本期營業稅資料，但不將它當成重新產生請款單的原因。這避免把非應收款項誤放進通知流程。
請款前的四項確認
每期匯入後先看這些
- 年份、申報作業月與來源報表期別相同。
- 找不到的客戶編號先確認，不以手動猜測代替。
- 新增或應納異動的資料，先檢查金額與客戶對應。
- 留抵資料只作本期資料參考，不列入請款總額。